جميع الأشخاص الذين يعيشون في هولندا ويكسبون المال يتعين عليك دفع الضرائب بغضّ النظر عن مصدر المال الذي تكسبه سواء راتب شهري من عمل وظيفي أو عمل حرّ zzpr أو الأشخاص الذين يتلقّون رواتب دعم من البلديّة ملزمون بتسديد الضرائب ، تقوم السلطات الضريبية Nederlands belastingstelselبجمع الضرائب من خلال مصادر مختلفة. وبشكلٍ عام فإنّ الضرائب تنقسم في هولندا إلى شكلين رئيسيّين :
الضرائب المباشره : وهي الضرائب التي تدفعها بنفسك أو يتمّ اقتطاعها منك بشكل مباشر مثل :
ضريبة الدخل Inkomstenbelasting . ضريبة الرواتب Loonbelasting. ضريبة الشركات .ضريبة الأرباح .ضريبة الميراث .ضريبة الهدايا .
الضرائب غير المباشرة إذا قام شخص آخر بدفع الضرائب إلى السلطات الضريبية، فهذه ضرائب غير مباشرة. يتم تضمين هذه الضريبة في أسعار المنتجات والخدمات. يمكن اعتبار الرسوم الجمركية هي مثال على الضريبة غير المباشرة. مثل رسوم ضريبة الكحول ورسوم ضريبة التبغ.
سنعرض في هذا المقال لأهمّ الضرائب التي يتعامل معها الأشخاص الذين يحصلون على دخل شهري سواء من عمل خاص أو وظيفة براتب شهري أو راتب دعم من البلديّة وهي على الشكل التالي :

ضريبة الدخل Inkomstenbelasting : إذا كنت تعمل أو تكسب المال من مصدر آخر في هولندا، فيجب عليك دفع ضريبة على دخلك inkomstenbelasting . يمكنك الإعلان عن ضريبة الدخل الخاصة بك من خلال الإقرار الضريبي السنوي، والذي يمكنك تقديمه عبر الإنترنت أو بمساعدة مستشار ضرائب هولندي.
1- إذا كنت موظفًا في شركة، فسيقوم صاحب العمل بحجب ضريبة الأجورLoonbelasting من راتبك، وهذا يسمى ضريبة الرواتب ، ضريبة الأجور هي ضريبة يقتطعها صاحب العمل من أجر الموظف بشكلٍ شهريّ ، حتى لا يضطر الموظف إلى دفع ضريبة الدخل في وقت لاحق. تتكون ضريبة الأجور من( ضريبة على الأجور ومساهمات التأمين الوطني، وإعانات البطالة وغيرها من المزايا والبدلات الهولندية) .
يتم خصم ضريبة الأجور شهريا من راتبك. ومن المهم بالنسبة للوافدين أن يأخذوا الخصم بعين الاعتبار عند مناقشة الراتب وشروط عقد العمل لوظيفة جديدة. هناك فرق كبير بين راتبك الإجمالي (الراتب الإجمالي)، بما في ذلك الضريبة، وصافي راتبك (صافي الراتب)، بعد خصم الضرائب.
2- إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في هولندا werknemer van een onderneming ، فيجب عليك حساب ضريبة الدخل ودفعها من خلال إقرارك الضريبي السنويaangifteformulier . لا يستطيع الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص، مثل الملكية الفردية والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص zzpr ، دفع ضريبة الرواتب لأنهم لا يتلقّون رواتب بشكل منتظم من الإدارة ،هم يعتمدون على أرباح شهريّة تختلف بين موسم وآخر . لذلك كشخص يعمل لحسابه الخاص، فإنك تدفع ضريبة الدخل مرة واحدة في السنة . تنقسم ضريبة الدخل إلى ثلاث مجموعات (صناديق). يتعلق كل صندوق بجزء من الدخل المحتمل وهناك معدلات ضريبية مختلفة لكل صندوق.

3- ضريبة القيمة المضافة على حجم الأعمالBTW تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بجمع الضرائب من خلال ضريبة المبيعات المعروفة في هولندا باسم ضريبة القيمة المضافة BTW . يجب على جميع الشركات، باستثناء بعض المؤسسات والجمعيات، إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى أسعار سلعها وخدماتها. هناك ثلاثة مستويات مختلفة لضريبة القيمة المضافة: 0% و9% و21% (المعدل الأكثر شيوعًا).
تلتزم الشركات (بما في ذلك الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص) بحساب ضريبة القيمة المضافة التي يكسبونها وينفقونها من خلال إقرار ضريبة المبيعات الربع سنوي (إقرار ضريبة القيمة المضافة). ثم يدفعون هذا المبلغ إلى السلطات الضريبية.
4- إقرار ضريبة الدخل السنوي aangifteformulier : على الرغم من أن ضريبة الرواتب قد تم حجبها بالفعل من إجمالي راتبك كضريبة مقتطعة أو دفع ضريبة الرواتب، إلا أنه يتعين عليك في كثير من الأحيان تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي. ستخبرك سلطات الضرائب ما إذا كان عليك القيام بذلك أم لا. يعد الإقرار الضريبي ضرورياً لموازنة الضريبة “المدفوعة مقدماً” مع الجوانب المالية الأخرى .

هولندا اليوم

جميع الأشخاص الذين يعيشون في هولندا ويكسبون المال يتعين عليك دفع الضرائب بغضّ النظر عن مصدر المال الذي تكسبه سواء راتب شهري من عمل وظيفي أو عمل حرّ zzpr أو الأشخاص الذين يتلقّون رواتب دعم من البلديّة ملزمون بتسديد الضرائب ، تقوم السلطات الضريبية Nederlands belastingstelselبجمع الضرائب من خلال مصادر مختلفة. وبشكلٍ عام فإنّ الضرائب تنقسم في هولندا إلى شكلين رئيسيّين :
الضرائب المباشره : وهي الضرائب التي تدفعها بنفسك أو يتمّ اقتطاعها منك بشكل مباشر مثل :
ضريبة الدخل Inkomstenbelasting . ضريبة الرواتب Loonbelasting. ضريبة الشركات .ضريبة الأرباح .ضريبة الميراث .ضريبة الهدايا .
الضرائب غير المباشرة إذا قام شخص آخر بدفع الضرائب إلى السلطات الضريبية، فهذه ضرائب غير مباشرة. يتم تضمين هذه الضريبة في أسعار المنتجات والخدمات. يمكن اعتبار الرسوم الجمركية هي مثال على الضريبة غير المباشرة. مثل رسوم ضريبة الكحول ورسوم ضريبة التبغ.
سنعرض في هذا المقال لأهمّ الضرائب التي يتعامل معها الأشخاص الذين يحصلون على دخل شهري سواء من عمل خاص أو وظيفة براتب شهري أو راتب دعم من البلديّة وهي على الشكل التالي :

ضريبة الدخل Inkomstenbelasting : إذا كنت تعمل أو تكسب المال من مصدر آخر في هولندا، فيجب عليك دفع ضريبة على دخلك inkomstenbelasting . يمكنك الإعلان عن ضريبة الدخل الخاصة بك من خلال الإقرار الضريبي السنوي، والذي يمكنك تقديمه عبر الإنترنت أو بمساعدة مستشار ضرائب هولندي.
1- إذا كنت موظفًا في شركة، فسيقوم صاحب العمل بحجب ضريبة الأجورLoonbelasting من راتبك، وهذا يسمى ضريبة الرواتب ، ضريبة الأجور هي ضريبة يقتطعها صاحب العمل من أجر الموظف بشكلٍ شهريّ ، حتى لا يضطر الموظف إلى دفع ضريبة الدخل في وقت لاحق. تتكون ضريبة الأجور من( ضريبة على الأجور ومساهمات التأمين الوطني، وإعانات البطالة وغيرها من المزايا والبدلات الهولندية) .
يتم خصم ضريبة الأجور شهريا من راتبك. ومن المهم بالنسبة للوافدين أن يأخذوا الخصم بعين الاعتبار عند مناقشة الراتب وشروط عقد العمل لوظيفة جديدة. هناك فرق كبير بين راتبك الإجمالي (الراتب الإجمالي)، بما في ذلك الضريبة، وصافي راتبك (صافي الراتب)، بعد خصم الضرائب.
2- إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في هولندا werknemer van een onderneming ، فيجب عليك حساب ضريبة الدخل ودفعها من خلال إقرارك الضريبي السنويaangifteformulier . لا يستطيع الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص، مثل الملكية الفردية والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص zzpr ، دفع ضريبة الرواتب لأنهم لا يتلقّون رواتب بشكل منتظم من الإدارة ،هم يعتمدون على أرباح شهريّة تختلف بين موسم وآخر . لذلك كشخص يعمل لحسابه الخاص، فإنك تدفع ضريبة الدخل مرة واحدة في السنة . تنقسم ضريبة الدخل إلى ثلاث مجموعات (صناديق). يتعلق كل صندوق بجزء من الدخل المحتمل وهناك معدلات ضريبية مختلفة لكل صندوق.

3- ضريبة القيمة المضافة على حجم الأعمالBTW تقوم مصلحة الضرائب أيضًا بجمع الضرائب من خلال ضريبة المبيعات المعروفة في هولندا باسم ضريبة القيمة المضافة BTW . يجب على جميع الشركات، باستثناء بعض المؤسسات والجمعيات، إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى أسعار سلعها وخدماتها. هناك ثلاثة مستويات مختلفة لضريبة القيمة المضافة: 0% و9% و21% (المعدل الأكثر شيوعًا).
تلتزم الشركات (بما في ذلك الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص) بحساب ضريبة القيمة المضافة التي يكسبونها وينفقونها من خلال إقرار ضريبة المبيعات الربع سنوي (إقرار ضريبة القيمة المضافة). ثم يدفعون هذا المبلغ إلى السلطات الضريبية.
4- إقرار ضريبة الدخل السنوي aangifteformulier : على الرغم من أن ضريبة الرواتب قد تم حجبها بالفعل من إجمالي راتبك كضريبة مقتطعة أو دفع ضريبة الرواتب، إلا أنه يتعين عليك في كثير من الأحيان تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي. ستخبرك سلطات الضرائب ما إذا كان عليك القيام بذلك أم لا. يعد الإقرار الضريبي ضرورياً لموازنة الضريبة “المدفوعة مقدماً” مع الجوانب المالية الأخرى .

هولندا اليوم